은퇴연금 세금없이 쓰는 법 (Feat. Roth IRA Conversion)
시대 흐름에 맞춰 은퇴를 준비하는 방법들도 다양해지고 있다. 부동산, 주식, 은행 자산, 사회보장 혜택, 은퇴연금 (401k, IRA 등) 등으로 노후에 걱정없이 생활을 준비하는 사람들에게 또 다른 고민이 있을까?
소득이 있다면 세금을 보고해야 한다. 이 말은 즉슨, 은퇴를 한 후에는 그동안 열심히 일해서 모은 자산 (부동산, 주식, 연금 등)으로 소득을 만들어서 은퇴 후 이용하게 될 때, 내가 어느 자산을 소유해서 은퇴 자금으로 이용하느냐에 따라 세금에 대한 부담이 커질 수도 있다. 그렇다면, 은퇴 후에는 세금에 대한 부담 혹은 걱정을 줄이면서 생활할 수 있는 방법이 있을까? 그 답은 Roth IRA 에 있다.
Annuity.org 에 따르면, 은퇴 후 소셜연금을 받게 될 때, 소셜 연금의 40% 정도만이 소득을 대체 (Income replace) 한다고 한다. 산술적으로 나머지 60% 는 내가 준비한 자산으로 소득을 만들어야 하는데, 만약 60% 자산이 세금을 내야하는 자산이라면, 나의 은퇴 후 계획, 그리고 인플레이션에 따라 그 이상의 자산을 준비해야 하는 것이 될수도 있다. 내가 만약 이 자산중 일부 혹은 전부가 은퇴 후 세금이 없는 Roth IRA 였다면, 나는 인플레이션과 비과세에 대한 해결을 동시에 할 수 있게 된다.
그렇다면, 가장 일반적으로 준비할 수 있는 401K, Traditional IRA 등으로 이미 자산을 준비한 사람들은 Roth IRA 혜택을 볼 수 없는 것일까? 결론부터 말하자면, Roth IRA 혜택을 보는 것이 가능하다. 이 방법을 Roth Conversion 이라고 말한다. Roth Conversion 은 1997년 납세자 구제법 (Taxpayer Relief Act) 에 따라 시행되었다. 이 혜택을 통해 직장의 401K, 개인 Traditional.IRA, 기타 다른 Pre-tax account (SEP IRA, Simple IRA 등) 에서도 Roth IRA 로 변환함으로써 추가적으로 오는 혜택들이 있다.
비과세라는 혜택 아래, 돈을 인출하여 사용할 때 세금 없이 가능한 점, 그리고 사망 혹은 상속을 하게 될 경우에도 비과세 혜택이 적용되게 된다. 또한, 은퇴 자산이 충분한 사람들의 경우, 굳이 401K 혹은 IRA 에서 인출하고 싶지 않은 사람들에겐 RMD (Required Minimum Distributions) 가 면제 되기 때문에 이 또한도 추가적인 혜택이라고 볼 수 있다.
단, Roth Conversion 을 하기 위해서 준비해야 할 것이 있다.
첫째, 이미 세금 공제 혜택을 401K 혹은 Traditional IRA 로 받았기 때문에, Roth IRA 로 Conversion (변환) 하는 경우에는 소득세를 납부해야 한다. 그렇기 때문에 Roth IRA 로 Conversion 을 고려하는 사람이라면, CPA 와 세금에 대해 고려를 한 후에 Conversion 을 하는 것이 바람직하다.
둘째, Roth IRA 로 Conversion 된 후에 5년 뒤부터 인출이 가능하다. Roth IRA 를 바로 시작한 사람이라면, “원금”을 인출하는 것에 대해서는 언제든 Tax free 이다. 하지만, Conversion 의 경우, Pre-tax 혜택을 이미 받았기 때문에, 5년의 시간이 지난 후에 tax free 로 이용할 수 있다는 점은 유의해야 한다.
Roth IRA conversion 에 적합한 대상자는 누가 될까? 위의 내용처럼, Conversion 을 하는 시기에 세금을 납부할 수 있는 사람, 그리고 은퇴 후에도 소득이 많을것이라고 예상되는 사람들이 가장 큰 대상자가 될 수 있을 거라고 생각한다. 그 이외에도 오히려 현재 소득이 적기 때문에 소득세에 대한 부담이 현재 적은 사람에게도 Roth IRA conversion 을 미리 준비함으로써, 경우에 따라 은퇴 후에 소득세가 현재보다 많을 수도 있기에 이러한 분들 또한 적합한 대상자가 될 수 있을 것이라고 생각한다.
비과세 혜택을 주는 Roth IRA 는 누구에게나 가장 매력적인 하나의 은퇴플랜이 될 수 있다. 하지만, 은퇴를 준비하는데에 있어서 모두에게 같은 계획이 있지 않은것처럼, 나의 현상황과 미래를 고려했을 때 나에게 Roth IRA Conversion 을 하는게 맞는 방법일지는 꼭 전문가와 상담하여 올바른 은퇴 준비를 맞이할 수 있기를 권유드린다.
